證券代碼：600117      證券簡稱：*ST西鋼      編號：臨2024-022

西寧特殊鋼股份有限公司

關(guān)于公司2023年年報編制及最新審計進展的公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

根據(jù)上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號——業(yè)務(wù)辦理》和《關(guān)于做好主板上市公司2023年年度報告披露工作的通知》的規(guī)定，“退市風(fēng)險公司應(yīng)當(dāng)分別在年度報告預(yù)約披露日前20個交易日和10個交易日，披露年度報告編制及最新審計進展情況”，西寧特殊鋼股份有限公司（以下簡稱 “西寧特鋼”或“公司”）將本次2023年年度報告編制及最新審計進展公告如下：

一、2022年度審計報告非標(biāo)準(zhǔn)審計意見所涉及事項影響的消除情況

公司2022年度財務(wù)報告被大華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大華事務(wù)所”）出具帶有解釋性說明的無保留意見審計報告（大華審字[2023]001651號）。同時出具了《關(guān)于西寧特殊鋼股份有限公司出具帶有解釋性說明的無保留意見審計報告涉及事項的專項說明》（大華核字[2023]0011575號），顯示公司存在可能與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的重大不確定性說明段涉及的事項，表明存在可能導(dǎo)致對西寧特鋼持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。2023年度，公司重整計劃執(zhí)行完畢，具體內(nèi)容詳見公司于2023年12月21日披露的《西寧特殊鋼股份有限公司關(guān)于公司及子公司重整計劃執(zhí)行完畢的公告》（公告編號：臨2023-126）。公司通過引入重整投資人，化解債務(wù)危機，剝離低效資產(chǎn)，大幅提升凈資產(chǎn)和持續(xù)經(jīng)營能力。公司管理層根據(jù)公司發(fā)展的實際情況，進一步制訂完善發(fā)展規(guī)劃，鞏固提升公司的持續(xù)經(jīng)營能力。

 二、2023年年度報告編制及最新審計進展情況

公司于2023年4月27日召開了第九屆八次董事會會議，2023年5月22日召開2022年度股東大會，九屆八次董事會、2022年度股東大會審議通過了《關(guān)于聘請2023年度財務(wù)、內(nèi)部控制審計機構(gòu)的議案》，同意聘任大華事務(wù)所為公司2023年度審計機構(gòu)。具體內(nèi)容詳見公司于2023年4月29日披露的《西寧特殊鋼股份有限公司續(xù)聘會計師事務(wù)所的公告》（公告編號：臨2023-021）。

 2023年11月，大華事務(wù)所審計項目組進駐公司現(xiàn)場開展審計工作。2023年12月27日，公司董事會審計委員會與年審會計師召開了溝通會，就大華事務(wù)所及相關(guān)審計人員的獨立性、計劃的審計范圍和時間安排等事項，對可能構(gòu)成本期重要審計事項等情況進行了溝通 。2024年3月5日，公司董事會審計委員會與大華會計師事務(wù)所執(zhí)行、質(zhì)控、簽字4位注冊會計師及項目經(jīng)理等進行溝通，對2023年度審計基本情況、初步審定后基本數(shù)據(jù)、初步確定的關(guān)鍵審計事項、總體審計結(jié)論等相關(guān)事項進行了溝通。

根據(jù)上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號——業(yè)務(wù)辦理》和《關(guān)于做好主板上市公司2023年年度報告披露工作的通知》的規(guī)定，公司已于2023年2月23日披露了《西寧特殊鋼股份有限公司關(guān)于公司2023年年報編制及最新審計進展的公告》（公告編號：臨2024-018）。

截至本公告披露日，公司正有序推進2023年年度報告編制及審計工作，審計機構(gòu)正有序執(zhí)行相應(yīng)審計程序，項目組正在匯總分析、整理相關(guān)底稿并準(zhǔn)備提交所內(nèi)質(zhì)量控制復(fù)核，后續(xù)將根據(jù)所內(nèi)質(zhì)量控制復(fù)核意見，進一步完善相關(guān)審計程序和審計底稿。公司將繼續(xù)積極推進年報編制及審計工作，跟蹤審計工作進展并按照相關(guān)規(guī)定及時履行信息披露義務(wù)。

截至本公告披露日，經(jīng)和大華事務(wù)所溝通，公司目前尚未發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致財務(wù)報告被出具非無保留意見的事項及具體情況，公司在重大會計處理、關(guān)鍵審計事項、審計意見類型、審計報告出具時間安排等事項上，公司與審計機構(gòu)不存在重大分歧。

公司2023年年度財務(wù)報告的預(yù)約披露日為2024年3月20日。公司指定信息披露報刊為《上海證券報》《證券時報》，指定的信息披露網(wǎng)站為上海證券交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn），有關(guān)公司的信息均以上述指定媒體刊登的信息為準(zhǔn)。敬請廣大投資者關(guān)注公司信息披露，理性投資，注意風(fēng)險。

特此公告。

西寧特殊鋼股份有限公司董事會

2024年3月6日